Az induló vállalkozások által kínált részvényopciók, különösen a technológiai világban, híresen gazdaggá tettek néhány szerencsés alkalmazottat.

milyen gyakran kell melltartót cserélni

A bizonyos korúak természetesen emlékezni fognak az 1990-es évek dot-com boomjára és a részvényopcióknak köszönhetően létrejött milliomosokra. A közelmúlt legfigyelemreméltóbb példái közé tartozik a most milliárdos Elon Musk által alapított Tesla. A technológiai területen sok más vállalathoz hasonlóan a Tesla is részvényopciókat kínál kompenzációs csomagok részeként. De a drága elektromos járműgyártó esetében a lehetőségeket felkínálják minden alkalmazottak, nem csak vezetők vagy vezetők. És mikor A Tesla részvényei megugrott az ár 2020-ban több mint 200 százalékkal , hirtelen megjelent a „Tesla milliomosok” egy teljesen új csoportja.

Szépnek kell lennie, nem? A valóság az, hogy nem csak az induló vállalkozások kínálnak részvényopciókat. Ezeket a programokat számos iparágban kínálják, beleértve a gyártást, a pénzügyet és az építőiparban. És ha jól kezelik, a munkavállalói részvényopciók (ESO) hihetetlenül jövedelmező kompenzációs formák lehetnek.

A legalapvetőbb szinten az ilyen típusú opciók lehetőséget adnak a munkavállalóknak arra, hogy egy bizonyos áron vállalati részvényeket vásároljanak; más esetekben a készleteket a munkavállalóknak a teljes javadalmazás részeként adják át. Ezen túlmenően, az alkalmazottak általában eladhatják ezeket a részvényeket egy vételi ajánlat során, amikor a vállalat még zártkörű, vagy miután a tőzsdére került – ennek a lépésnek természetesen csak akkor van értéke, ha a cég részvényeinek piaci ára több mint az említett részvényért fizetett ár.

De mit kell tudni a vállalati részvények vásárlásáról és eladásáról (más néven opcióinak gyakorlásáról), hogy biztonságosan és hatékonyan kihasználhassa a munkavállalói kompenzáció eme potenciálisan értékes formáját?

Elöljáróban elismerve, hogy ez egy különösen összetett téma, íme néhány kulcsfontosságú megfontolás az Optas Capital alapítóitól, Meghan Raileytől és Fritz Glassertől, akik arra specializálódtak, hogy az egyéneket a részvényopciók hatékony kezelésén keresztül irányítsák.

Kapcsolódó elemek

Készítsen befektetési stratégiát részvényopcióihoz

A munkavállalói részvényopciókkal kapcsolatban talán az egyik legfontosabb lépés az, hogy átfogó befektetési stratégiát dolgozzanak ki számukra, ahelyett, hogy szárnyalnák azt. Különösen, amikor elkezdi ezt az erőfeszítést, tegye fel magának a kérdést: Mennyi pénzt hajlandó kockára tenni ezen részvényopciók megvásárlásakor?

„Tegyük fel, hogy az összes pénzt elveszíti” – mondja Glasser. „Mennyit veszíthet, és nem befolyásolja életmódját vagy pszichológiailag?”

Kezdje azzal, hogy kiszámolja az opciók teljes gyakorlati költségét, és ezt hasonlítsa össze a kéznél lévő készpénz mennyiségével, amelyet a legrosszabb forgatókönyv esetén hajlandó elveszíteni – mondja Glasser. Ha nem rendelkezik a rendelkezésre álló forrásokkal, de továbbra is élni szeretne a lehetőségeivel, beszéljen pénzügyi tanácsadóval az elérhető kreatív megoldásokról.

Értse meg az adóvonzatokat

Az is nagyon fontos, hogy tisztában legyünk azokkal az adókkal, amelyeket a munkavállalói részvényopciók gyakorlásakor ki kell fizetniük. A probléma teljes megértéséhez pontosan tudnia kell, hogy milyen típusú részvényei vannak.

A vállalatok kétféle részvényopciót kínálnak – a nem minősített részvényopciókat (NQSO-k), amelyek elterjedtebbek, és az ösztönző részvényopciókat (ISO-kat), amelyek bizonyos adóelőnyökkel járnak, de megnövekedett összetettséggel is járnak. Mielőtt bármilyen döntést hozna vagy bármilyen intézkedést megtenne a munkavállalói részvényopciókkal kapcsolatban, derítse ki, hogy pontosan melyik táborba esik.

hogyan lehet jó illatúvá tenni egy házat

Például, ahogy a Forbes kifejti , az ISO-k különleges adózási elbánásban részesülnek az IRS-től. Ez magában foglalja azt is, hogy nem kell társadalombiztosítási, Medicare- vagy forrásadó-köteles. Természetesen van néhány kritérium a különleges adózási bánásmódra való jogosultsághoz, beleértve azt is, hogy az ISO-t csak az alkalmazottak kapják meg – többek között nem igazgatók, tanácsadók vagy vállalkozók. Ezen túlmenően, ahhoz, hogy a munkavállaló a cégtől való távozását követően is megőrizze az ISO-különleges adókedvezményt, az ISO-t a vállalattól való távozástól számított három hónapon belül le kell gyakorolnia vagy értékesítenie kell. Az ISO-k gyakorlása azonban kiválthatja az úgynevezett alternatív minimális adót (AMT), ezért mindenképpen forduljon adószakértőhöz, ha kérdése van.

Az NQSO-k gyakorlásakor viszont adót kell fizetnie – és a tranzakciót az IRS W-2-es űrlapján kell jelenteni. Ön szokásos jövedelemadót fizet, amikor lehívja az opciókat, és tőkenyereséget fizet a részvények eladásakor, mondja az Investopedia . Az adófizetési összeg meghatározásának pontos képlete kissé részletes, ezért érdemes egy szakembert bevonni, aki végigvezeti Önt a legfontosabb pontokon.

A munkavállalói részvényopciók és adók tekintetében itt a legfontosabb kivonat a következő: Ismerje meg a birtokában lévő részvénytípus adózási vonzatait.

„Fontos, hogy rendelkezzünk adóstratégiával” – magyarázza Railey. „A legegyszerűbb megközelítés az, ha korán tervezünk, mert nagyon sok választási lehetőség van, és az embereket megdöbbentik az adózási vonzatok.”

Ha nem biztos benne, ne találgasson – kérjen betekintést egy szakembertől

Amikor arra kerül sor befektetés és hogyan kell kezelni a részvényopciókat és azok összetettségeit, jobb félni, mint megijedni. Ha kérdése van a folyamat bármely elemével kapcsolatban, a legjobb, ha szakembert keres, aki tud segíteni.

„Valóban meg kell interjúznia, és ki kell választania egy hozzáértő könyvelőt” – javasolja Railey. 'Gyakran a legjobbak általában egy ajánlásból származnak, esetleg egy kollégától vagy vezetőtől, akinek van tapasztalata az ilyen típusú adóbevallás benyújtásában.'

Munkavállalói részvényvásárlási tervek

Az ISO-tól és az NQSO-tól függetlenül egyes vállalatok alkalmazotti részvényvásárlási tervet (ESPP) kínálnak. Ezek a programok sokkal egyszerűbbek és értékesek is lehetnek.

Az ESPP részeként az alkalmazottak kedvezményes áron vásárolhatnak vállalati részvényeket; ehhez minden fizetési időszakban levonás történik a fizetéséből (a fizetéséből a tervhez való hozzájárulás összegét Ön határozza meg, amikor csatlakozik az ESPP-hez).

Ezeket a levonásokat félreteszik, és felhalmozódnak vagy felhalmozódnak egy előre meghatározott részvényvásárlási dátumig. A vásárlás napján a felhalmozott pénzt vállalati részvények vásárlására használják fel.

Ennek a fajta programnak az a szépsége, hogy a készletet kedvezményes áron bocsátjuk Ön, mint céges alkalmazott rendelkezésére. Egyes esetekben a kedvezmény egészen jelentős lehet – akár 15 százalékkal a piaci érték alatt.

mi a különbség az ecet és a tisztítóecet között

„Mindig arra biztatjuk az embereket, hogy jelentkezzenek be az ilyen típusú tervekbe, ha lehetőségük van rá” – magyarázza Railey. – Feltételezve, hogy a készlet rendelkezik az idő múlásával történő értékelés képessége , a kedvezmény lényegében extra kompenzáció a cég részéről.'

Az Investopedia szerint az IRS naptári évenként 25 000 dollárra korlátozza az ESPP vásárlások teljes dollárértékét.

Különbség a testápoló és a tusfürdő között

Erre a bizonyos típusú részvényre nem kell adót fizetni – amíg el nem adja. Az Investopedia szerint az ESPP-részvény eladásakor a munkáltató által az eredeti részvényárfolyamból adott kedvezményt szokásos bevételként adóztatják. Ezen túlmenően, az ezen az áron felüli és azt meghaladó nyereséget a vonatkozó tőkenyereség-kulcs szerint kell megadóztatni.

A látszólagos előnyök ellenére az alkalmazottak gyakran nem iratkoznak fel az ESPP-ajánlatokra, mert az ilyen típusú programok elvesznek az új állásra való beiskolázás során. Bár a dagály ezen a fronton változhat. 2021-től az Országos Munkavállalói Tulajdonosi Központ szerint , körülbelül 6600 munkavállalói részvénytulajdonosi program létezik, amelyek több mint 14 millió résztvevőt érintenek. A 21. század eleje óta az ilyen típusú készlettervek összlétszáma csökkent, de a résztvevők száma nőtt. Közülük mintegy 11 millióan vesznek részvényt munkáltatójukban munkavállalói részvényvásárlási terveken keresztül.

Ha van hozzáférése egy ESPP-hez, és meg kellett fáradnia a regisztrációval, Railey azt javasolja, hogy hajoljon ehhez a kedvezményhez, és vásároljon annyi kedvezményes részvényt, amennyit csak enged – bár az Investopedia azt javasolja, hogy ügyeljen arra, hogy a teljes befektetési portfóliója kiegyensúlyozott legyen, és tegye meg. egyetlen vállalatnál sem lehet több 10-15 százaléknál (hogy megvédje magát a visszaeséstől).

A Glasser hasonló figyelmeztetést kínál, és azt javasolja, hogy vegye fontolóra egy vállalat kilátásait, amikor eldönti, hogy beiratkozik-e egy részvényvásárlási programba.

„Ha úgy gondolja, hogy a vállalat nem fog jól teljesíteni, megfontolhatja, hogy ne vegyen részt benne” – magyarázza. – De ha ESPP-t ajánlanak, hozzon megerősítő döntést, hogy nem vesz részt, vagy részt vesz. Nem szabad csak azért ne vegyen részt, mert nem tudja, mit tegyen.